В России среднестатистический гражданин обычно оплачивает несколько видов налогов:
- НДФЛ, если он работает по найму;
- налог на имущество, если владеет недвижимостью, такой как жилье, дача, гараж;
- земельный налог, если имеет участок;
- транспортный налог, если у него есть транспортное средство;
- налог на профессиональный доход, если человек зарегистрирован как самозанятый;
- страховые взносы и другие.
Однако стоит отметить, что некоторые налоги могут варьироваться в зависимости от региона, наличия собственности, дохода и других факторов. Если НДФЛ за вас уплачивает работодатель и сам решает возможные проблемы с реквизитами, то транспортный налог и налог на имущество — это уже ваша зона ответственности и любые ошибки придется исправлять вам.
Ошибиться при уплате налогов может каждый
Сразу отметим, что вне зависимости от причин несоответствия между оплатой и задолженностью, эти ситуации редко бывают критическими и всегда можно разобраться и перенаправить оплату в нужное место.
Рассмотрим наиболее распространенные причины таких ситуаций.
Ошибка в реквизитах платежа
Просрочка платежа по налогам. Как на это реагирует ФНС? Как и когда начисляются пени за просрочку платежа налогов? Размер ставки пени, порядок взыскания. Основания для привлечения к административной и уголовной ответственности за просрочку. Как списать задолженность.
Вероятность ошибки крайне низка при оплате налогов онлайн (в личном кабинете налогоплательщика или в приложении «Мой налог») и гораздо выше при самостоятельном посещении банка, заполнении квитанции и введении реквизитов уставшим операционистом.
Человеческий фактор всегда будет иметь место, поэтому такие ошибки лучше предупреждать, чем потом исправлять.
Еще один аргумент для консерваторов, кроме очевидного удобства, чтобы наконец-то перестать создавать толкучку в банках, а начать оплачивать налоги, не вставая с дивана, используя банковскую карту через телефон и возможности личного кабинета на сайте Госуслуги.
Если же неприятность произошла и ошибка возникла, не стоит отчаиваться: вряд ли в квитанции перепутано настолько много цифр и букв, что деньги ушли кому-то другому.
Скорее всего, они застряли в банковской системе с неверными реквизитами, и для решения проблемы нужно обратиться в банк и написать соответствующее заявление. Вероятно, на этом проблема будет решена и ваши деньги перенаправят в нужное место.
Важно понимать, что бюджетная система не работает так, что ваши перечисленные по неверным реквизитам деньги тут же ушли на карту нечестного судебного пристава или налоговика. Поверьте, должностные лица любого органа испытывают максимальный дискомфорт, когда деньги, идущие в бюджет, зависли где-то не там и не дошли куда следует – это создает головную боль и много лишней бумажной работы.
Не согласны с суммой начисленных
ФНС пеней и штрафов? Получите
консультацию юриста
Задержка в обновлении информации
Этот пункт посвящается нетерпеливым гражданам, которые начинают паниковать, если задолженность не исчезает в личном кабинете в течение десяти секунд после оплаты. Для своего спокойствия нужно понимать: платеж не идет напрямую с вашей карты в ФНС. Есть еще один посредник в лице банка, обслуживающего эту транзакцию.
Налоговая служба честно предупреждает: следует подождать 10 дней перед тем, как начинать беспокоиться. За это время все необходимые стадии точно пройдут, и деньги поступят по назначению.
Даже если вы предпочитаете платить налоги в последний момент, переживать о задержке не стоит: датой оплаты налога считается день внесения вами платежа, а не день его поступления в ФНС. За время обработки информации пеню вам не начислят, а даже если начислят, то после уточнения и сверки дат её уберут.
Ошибка на стороне ФНС
Если все реквизиты верны, но задолженность не исчезает из личного кабинета в течение двух, трех недель или месяца, стоит обратиться в налоговую. Это можно сделать в электронном виде, по почте или лично.
Напишите обращение, опишите ситуацию, приложите квитанцию об оплате или скриншот из мобильного банка. В ответе ФНС объяснит, что пошло не так, и как они планируют это исправить — а возможно, за 30 дней, отведенных на рассмотрение жалобы, уже всё учтут и спишут лишнюю задолженность.
Читайте также:
- Срок давности налоговой задолженности
- Как не попасть в долговую яму и как выбраться, если уже там
- Как узнать задолженность по ИНН и что делать с просрочками
Без паники! Что делать, если оплатил налог, а долг всё ещё висит
Иногда, несмотря на аккуратное выполнение налоговых обязательств, граждане могут столкнуться с ситуацией, когда задолженность продолжает отображаться как неоплаченная. Причин может быть много. Рассмотрим различные факторы, которые могли привести к этой ситуации, и предложим эффективные пути её решения.
3 причины, почему задолженность отображается после оплаты
Взыскание налоговой задолженности с физических лиц: когда налоговая постучится в дверь?
Налоговая система РФ существует для контроля и обеспечения своевременного поступления налогов от граждан и компаний. В настоящее время все процессы автоматизированы: невозможно вести физический учет платежей большого количества налогоплательщиков без компьютерных технологий.
Сегодня оплата налогов стала гораздо удобнее. Нет необходимости проводить часы в очереди в банке, можно оплатить налоги через телефон или компьютер всего за несколько кликов.
Компьютерная система почти полностью исключает ошибки в расчетах налогового учета. Однако случаются ситуации, когда человек вносит налоговый платеж, а задолженность продолжает числиться. Рассмотрим наиболее распространенные причины, почему задолженность остаётся «висеть» после оплаты налога.
Что делать, если уплаченный налог вырос? Юрист подскажет
Причина 1. Ошибка в платежных реквизитах
Шанс совершить ошибку при онлайн-оплате налогов через личный кабинет налогоплательщика крайне мал. Вероятность ошибки выше при личном обращении в банк, заполнении квитанции и вводе реквизитов.
Причина 2. Задержка в обновлении информации
Задолженности не исчезают из личного кабинета сразу после оплаты. Однако стоит понимать, что платеж не мгновенно поступает с вашей карты в ФНС. В этом процессе участвует банк, который обрабатывает транзакцию. Нужно лишь немного подождать.
Не переживайте, даже если вы всегда платите налоги в последний момент. Если оплата произведена позже установленного срока, для фискальной службы важна дата оплаты, а не дата поступления средств. Поэтому вам не будут начислены штрафы или пени за время обработки платежа. Если же начисления все-таки возникнут, то после проверки и сравнения дат они будут аннулированы.
Причина 3. Ошибка на стороне ФНС
Если задолженность не исчезает из личного кабинета в течение 2-3 недель или даже месяца (при условии корректности всех данных), возможно, это указывает на ошибку, допущенную налоговой службой.
Вероятность такой ошибки невелика. Поэтому прежде чем обвинять ФНС, важно убедиться, что проблема не связана с первыми двумя причинами. Только после этого можно принимать меры.
Не понимаете, почему «висит» оплаченная задолженность? Спросите у юристов
Что делать, чтобы убрать погашенную задолженность
Если вы оплатили налоги, но задолженность всё ещё числится за вами, необходимо предпринять следующие шаги.
Какие бывают долги: в чем разница между задолженностью и долгом
Проверка правильности расчета налога
Если вы уже оплатили налог, но задолженность все ещё отображается на сайте, важно проверить правильность расчета. Чтобы убедиться в достоверности и точности налогового расчета, рекомендуется ознакомиться с полной информацией об оставшейся задолженности.
Вы можете проверить сумму задолженности налога и узнать причину её возникновения на портале «Госуслуги».
Ниже представлена пошаговая инструкция, которая поможет вам узнать больше о задолженности через сервис госуслуг.
Я аннулировала чек и заплатила налог дважды
Недавно к нам обратились самозанятые, которые столкнулись со штрафами и переплатой налога из-за аннулирования чека. Мы решили опубликовать их истории и разобраться вместе с налоговым экспертом: как доказать свою невиновность и не переплачивать налоговой.
Аннулирование чека законно в двух случаях: при возврате денег заказчику или из-за ошибки в данных чеках. Об этом говорит статья 8 закона о самозанятости № 422-ФЗ:
«Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений».
В каком случае аннулирование чека — нарушение
Для начала вспомним, как поступать точно не следует.
- Самозанятый получил гонорар от крупного заказа в 40 тысяч рублей и выслал заказчику чек. А потом аннулировал его по совету друга — стало жалко платить 6% налога с дохода. Это называется «уклонение от уплаты налогов», и ФНС такое не одобряет. Возможно, в первый раз никто и не заметит, но такие схемы налоговая легко вычисляет.
- Заказчик попросил самозанятого выслать чеки за последние полгода. И когда самозанятый «пошёл» за ними в приложение, он обнаружил, что забыл сформировать чек за один месяц. Тогда самозанятый решает сформировать чеки за прошедший налоговый период задним числом. При подсчете налога система ФНС увидит, что чек сделан позже установленного срока. И тогда кроме налога посчитает пени, которые набежали за это время, и, возможно, штраф.
В статье 129.13 Налогового кодекса РФ детально описаны ситуации, приводящие к различным неприятным последствиям. Если кратко: за первое нарушение штраф составляет 20%, а за повторное в течение шести месяцев – 100%.
Что может пойти не так
Рассмотрим случаи, когда самозанятый формально не нарушил закон, но столкнулся с проблемами. Во всех приведённых ситуациях аннулирование чека инициировал заказчик, однако пострадали обе стороны.
Аннулирование чеков за прошлый год
В 2020 году я работала с юридическим лицом, отправляла чеки и платила налог. В 2021 году бухгалтерия компании обнаружила ошибку в наименовании организации и попросила меня аннулировать чеки и выписать их заново с правильными данными. Я так и сделала, указав те же суммы и даты. В январе 2022 года я получила уведомление с требованием уплаты долга в размере 4 230 рублей и пеней. Почему от меня требуют платить налог второй раз?
Самозанятая Анна
Пени начисляются на сумму налога, по которой было утрачено право на применение бонуса. Если возникает налог к уплате и он не уплачен вовремя, начисляются пени. Таким образом, с даты возникновения обязательства по уплате налога начинают начисляться пени.
Татьяна Зозуля, налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый: миссия выполнима»
Что делать
В данной ситуации с перерасчётом налога ничего не поделаешь, а вот сумму пеней можно проверить. Для этого нужно выяснить, с какого момента они начали начисляться, и рассчитать по следующей формуле:
- первые 30 дней — 1/300 ставки рефинансирования, действовавшей в период просрочки;
- с 31-го дня — 1/150 ставки рефинансирования, действовавшей в период с 31-го календарного дня просрочки.
Чтобы понять происхождение пеней и проверить расчёт, можно обратиться в службу поддержки приложения «Мой налог».
Вычеты, бонусы и пени для расчёта налоговых обязательств по НПД начисляются автоматически работающим алгоритмом на основании данных, которые самозанятый вносит в «Мой налог». Оспаривать алгоритм ФНС контрпродуктивно, обращаться в ФНС по этому вопросу бессмысленно. Можно только попытаться разобраться в этом. И понимать последствия сделанных корректировок, которые на первый взгляд безопасны, но на самом деле могут привести к налоговым последствиям.
Татьяна Зозуля, налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый: миссия выполнима»
Аннулирование чека и переквалификация договора
Я работал с заказчиком около года, ежемесячно получал одну и ту же сумму за написание статей. В одном из чеков я допустил ошибку, почти сразу аннулировал его и выписал заново на ту же дату. Для налоговой это стало поводом для проверки: наши отношения переквалифицировали в трудовой договор. Меня попросили аннулировать все чеки. Разве это законно?
Самозанятый Иван
Что случилось
Для заказчика: Поводом для проверки налоговой, скорее всего, стал сам факт работы с самозанятым. В результате переквалификации договора в трудовой, компании нужно заплатить 13% НДФЛ, страховые взносы и штраф.
Для самозанятого: Исполнителю пришлось аннулировать все чеки по требованию налоговой. Это значит, что его годовой доход на самозанятости теперь равен нулю. Это может стать проблемой, например, если самозанятому нужно подтвердить свои доходы для получения кредита.
Кроме того, самозанятый весь год платил налоги. Если чеки аннулированы, кто вернет уплаченную сумму?
Что делать
При условии корректного оформления договора, самозанятый работал без фиксированного графика, ориентируясь на результат, и соблюдены все остальные требования, на акт налоговой проверки компании следует предоставить возражения, занять активную позицию и защищать её в соответствии с процедурами, предусмотренными налоговым кодексом: возражения, жалоба, досудебное урегулирование перед судом. Если вопрос значителен по стоимости, экономически оправдан и требует таких усилий. Однако, если в отношениях с самозанятым имеются очевидные слабые места — спорить бесполезно. Фиксированные ежемесячные выплаты самозанятому — тревожный сигнал. Вероятно, именно фиксированные платежи привлекли внимание системы ФНС, и налоговая заподозрила подмену трудовых отношений.
Налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый: миссия выполнима»
Плательщик НПД может обратиться в ФНС по месту жительства с запросом на возврат уплаченного налога. Если на эти налоги распространялся налоговый вычет (10 тысяч рублей), он будет возвращён после перерасчёта налога. Обычно это происходит с 10 по 12 число месяца, следующего за прошедшим налоговым периодом.
К заявлению на возврат налога и корректировку вычетов необходимо приложить доказательства уплаты НДФЛ по ставке 13% — справку по форме 2-НДФЛ, которую нужно получить у заказчика (налогового агента). Возможна ситуация, когда для принятия решения о возврате НПД налоговый орган проведёт тематическую проверку в отношении компании-заказчика. Возможно, что налоговый орган по месту жительства не сможет решить вопрос, сославшись на приложение «Мой налог», которое регулирует ФНС. Нужно быть готовым обратиться с заявлением или жалобой на бездействие в региональное управление УФНС. В этом нет ничего необычного и страшного, если цель — справедливость.