Проверка контрагента на сайте налоговой — это совокупность действий, направленных на получение точной и объективной информации о компании, с которой планируется сотрудничество. Эти данные помогут избежать взаимодействия с ненадежными фирмами и избежать проблем с налоговыми органами.
Зачем проверять контрагентов
По закону субъекты хозяйственной деятельности не обязаны проверять контрагентов — каждое юридическое лицо, физическое лицо или индивидуальный предприниматель имеют право свободно выбирать партнеров. Исключением являются государственные заказчики, которые выбирают поставщиков, подрядчиков и исполнителей через конкурсные процедуры.
Каждый предприниматель может проверить организацию по ИНН, ОГРН или другим реквизитам, если считает это необходимым, но это не является обязательным требованием.
Практика налоговых и судебных органов показывает, что проверка компании по ИНН, ОГРН, КПП, адресу и другим реквизитам необходима до подписания каких-либо официальных соглашений.
Есть несколько причин проверить организацию по ИНН или другим реквизитам до начала сотрудничества:
- Собственные риски компании. Убедиться в надежности будущего партнера важно для предотвращения рисков, связанных, например, с неисполнением обязательств, неперечислением средств, поставкой бракованного товара или другими проблемами.
- Желание в будущем получить налоговую выгоду, например, принять к вычету НДС или учесть оплату услуг контрагента в расходах по УСН. Если партнер вызовет подозрения у налоговых органов, документы по сделке с ним могут не быть приняты для оформления льгот, что приведет к дополнительным расходам.
- Избежание налоговых проверок. Сотрудничество с ненадежными компаниями может привлечь внимание налоговых органов и привести к выездной налоговой проверке.
Выездные налоговые проверки — неприятное мероприятие для любого налогоплательщика. В большинстве случаев такие проверки приводят к доначислению налогов в значительных суммах. Поэтому налогоплательщики должны регулярно проводить самоконтроль и проверять себя по критериям, указанным в приказе ФНС №ММ-3-06/333@ от 30.05.2007.
Таким образом, несмотря на отсутствие жестких нормативных требований, налоговые органы фактически обязывают каждого налогоплательщика проверять контрагента по ИНН или другим реквизитам. Игнорирование этой обязанности не является нарушением, но в случае возникновения проблем вся ответственность ложится на налогоплательщика.
Эксперты КонсультантПлюс объяснили, как проявить должную осмотрительность. Воспользуйтесь этими инструкциями бесплатно.
Получите бесплатный доступ, чтобы прочитать.
Как это сделать на сайте налоговой
В последние годы Федеральная налоговая служба значительно улучшила свои информационные ресурсы, и ее официальный сайт стал удобной платформой, предоставляющей налогоплательщикам все необходимые инструменты для решения возникающих вопросов. Теперь большинство проблем можно решить через этот ресурс без личного визита в налоговую.
Кроме прочего, сайт ФНС позволяет проверить организацию по ИНН и оценить ее благонадежность.
Первое, что следует сделать на сайте, — получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, если планируется сотрудничество с индивидуальным предпринимателем.
Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — важный источник информации о контрагенте, содержащий такие сведения, как:
- официальная деятельность организации;
- список лиц, имеющих право действовать от имени организации без доверенности, обычно это руководитель компании;
- юридический адрес компании;
- сведения о регистрации и официальные реквизиты организации.
Необходимо тщательно проанализировать выписку и обратить внимание на следующие моменты:
- Контролирующие лица — не занимали ли они ранее руководящие должности в организациях, которые обанкротились.
- Юридический адрес. Он должен совпадать с фактическим адресом. Кроме того, проверьте, зарегистрированы ли по этому адресу другие компании. Если по одному адресу зарегистрировано много фирм, это признак «массового» адреса, что часто свидетельствует о фиктивных компаниях.
- Отметка налоговой о недостоверности сведений в выписке. Такая отметка может касаться адреса, руководителя или учредителей компании. Если она присутствует, это плохой знак, возможно, компания не ведет реальной деятельности.
- Отметка об исключении лица из реестра. Если такая отметка есть, компания прекратила свою деятельность.
Чтобы проверить компанию по ИНН с помощью выписки из ЕГРЮЛ, нужно перейти на страницу egrul.nalog.ru/ и ввести в строку поиска ИНН, ОГРН или название компании, затем выбрать регион работы организации и нажать «Найти»:
Выписка предоставляется мгновенно и бесплатно.
Помимо предоставления сведений из ЕГРЮЛ, на сайте налоговой реализован целый сервис экспресс-проверки контрагентов. Возможность перехода на сервис предусмотрена и с главной страницы сайта налоговой:
Сервис «Проверка контрагента по ИНН на налог.ру» позволяет быстро получить следующую информацию:
- не участвует ли руководитель будущего контрагента одновременно в нескольких юридических лицах;
- не является ли руководитель дисквалифицированным лицом;
- не является ли адрес организации массовым.
Если хотя бы один из параметров вызывает подозрения, рекомендуется отказаться от сотрудничества с контрагентом во избежание проблем.
Будьте внимательны! 17 бесплатных сервисов для проверки контрагента
01.11.2019 00:00 61691 Читать позже
Статья отправлена на вашу почту!
Ответственность за последствия работы с недобросовестным контрагентом лежит на компании. Ошибка в выборе бизнес-партнера может привести к проблемам с налоговыми органами и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды. Кроме того, это часто ведет к убыткам из-за срывов договоренностей или мошенничества.
Сервисы ФНС для проверки контрагентов
Сайт Налоговой службы предоставляет возможности для поиска нужной информации и проверки контрагентов:
- Сервис «Прозрачный бизнес» (в тестовом режиме). Предоставляет комплексную информацию о налогоплательщике-юрлице. Дублирует функционал некоторых других сервисов.
- Сведения о юрлицах или ИП, по которым представлены документы для госрегистрации. Обновляется ежедневно.
- Данные из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Сведения о юрлицах с налоговой задолженностью или не представляющих налоговую отчетность более года. Сервис также содержит данные о юрлицах с задолженностями, направленными на взыскание судебным приставам.
- Адреса с массовой регистрацией юрлиц.
- Реестр дисквалифицированных лиц.
- Юрлица, управляемые дисквалифицированными лицами.
- Данные о лицах, которым судом запрещено участие или руководство в организациях. Обновляется ежедневно.
- Информация о физических лицах — руководителях или учредителях нескольких юридических лиц. Обновление данных производится еженедельно.
- Юридические лица, созданные в Крыму и Севастополе, которые привели свои учредительные документы в соответствие с законодательством Российской Федерации.
В сети можно найти информацию о деятельности бизнес-партнера через поисковые системы (упоминания компании в СМИ), онлайн-карты (проверка наличия и фотографий офиса компании), а также на сайте самого контрагента (крупные клиенты, выполненные проекты, отзывы).
Дополнительную информацию предоставляют следующие сервисы:
- Проверка по списку недействительных российских паспортов. Информационный сервис МВД, который позволяет проверить паспорт руководителя компании-контрагента.
- Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ.
- Картотека арбитражных дел. Включает информацию по 26 млн дел.
- Банк данных исполнительных производств.
- Реестры недобросовестных поставщиков: Единая информационная система в сфере закупок.
- Наличие государственных контрактов. Как положительный признак.
- Единый реестр проверок. Данные о проверках юридических лиц и ИП на портале Генпрокуратуры.
Угроза исключения из ЕГРЮЛ
В отношении недействующих организаций, которые не проявляют никакой деловой активности, ФНС может принимать решение о будущем исключении из ЕГРЮЛ. Эта информация также публикуется в издании «Вестник госрегистрации». Но ссылка на них несколько иная:
www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Когда нет связи с юридическим лицом
ФНС ежедневно актуализирует базу данных, в которой указаны компании, с которыми невозможно установить контакт по заявленному ими при государственной регистрации юридическому адресу. Проверить контрагента по ИНН можно здесь:
service.nalog.ru/baddr.do
Налоговые задолженности контрагента
Чтобы узнать задолженность контрагента по налогам по ИНН, воспользуйтесь следующей ссылкой:
Этот сервис позволяет получить информацию о компании, если она:
- не сдаёт налоговую отчетность более 1 года;
- по состоянию на 01 апреля 2017 года имеет налоговый долг перед бюджетом более 1000 рублей и была инициирована процедура его принудительного взыскания.
Этот сервис на сайте ФНС России новый, поэтому пока он работает в тестовом режиме. Налоговики обещают обновлять его раз в месяц.
Как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой: пошаговая инструкция
В нашей пошаговой инструкции рассказано, как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой. Мы показали, какие сервисы доступны бухгалтеру, и на картинках продемонстрировали, как ими пользоваться.
Шаг 1. Зайдите на сайт налоговой
Перейдите на nalog.gov.ru в раздел «О ФНС России» и выберите вкладку «Сервисы и госуслуги». Затем вы увидите разделы «Риски бизнеса», «Сведения об ИНН», «Сведения из реестров» и другие, которые помогут проверить себя и контрагента.
У компании «Керамет» все хорошо: прибыль растет, клиенты доверяют, а налоги платятся исправно. Так считает руководство, однако налоговая инспекция уверена в обратном и обвиняет компанию в незаконной экономии. Читайте, что не так в этой истории и почему инспекция уверена, что 30 млн доначислений — дело решенное.
Шаг 2. Выберите нужный раздел
На портале налог.ру можно провести проверку по различным основаниям. Например, проверить себя и своих контрагентов по ИНН на наличие задолженностей по пеням и штрафам, правонарушениям и действующему режиму налогообложения. Информация о юридических лицах доступна в разделе «Риски бизнеса» – «Прозрачный бизнес».
Выбрав вкладку «Организация» и перейдя в «Расширенный поиск», вы сможете настроить поиск по своим критериям.
Если вам нужно проверить ИНН по базе недействительных, перейдите в раздел «Сведения об ИНН». Здесь представлены три сервиса:
- Информация о недействительных свидетельствах ИНН юридических и физических лиц;
- Информация о недействительных ИНН физических лиц;
- Информация о недействительных ИНН юридических лиц.
Просто выберите нужный сервис и введите номер, который хотите проверить.
Онлайн-помощник от «Актион 360»
Ответы на все вопросы по изменениям в налоговом законодательстве 2025 года можно найти в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто введите свой вопрос в поисковую строку, чтобы узнать, как поступить в вашей ситуации. Разъяснения предоставляют судьи, специалисты Минфина и ФНС.
Треть работодателей уже интересует навыки работы бухгалтера в Excel
Пройдите тест, чтобы оценить свои навыки работы с этой программой в соответствии с требованиями работодателей.
Пройдите тест, чтобы оценить свои навыки работы с этой программой в соответствии с требованиями работодателей.