Руководство: как проверить контрагента на сайте налоговой

Проверка контрагента на сайте налоговой — это совокупность действий, направленных на получение точной и объективной информации о компании, с которой планируется сотрудничество. Эти данные помогут избежать взаимодействия с ненадежными фирмами и избежать проблем с налоговыми органами.

Зачем проверять контрагентов

По закону субъекты хозяйственной деятельности не обязаны проверять контрагентов — каждое юридическое лицо, физическое лицо или индивидуальный предприниматель имеют право свободно выбирать партнеров. Исключением являются государственные заказчики, которые выбирают поставщиков, подрядчиков и исполнителей через конкурсные процедуры.

Каждый предприниматель может проверить организацию по ИНН, ОГРН или другим реквизитам, если считает это необходимым, но это не является обязательным требованием.

Практика налоговых и судебных органов показывает, что проверка компании по ИНН, ОГРН, КПП, адресу и другим реквизитам необходима до подписания каких-либо официальных соглашений.

Есть несколько причин проверить организацию по ИНН или другим реквизитам до начала сотрудничества:

1. Собственные риски компании. Убедиться в надежности будущего партнера важно для предотвращения рисков, связанных, например, с неисполнением обязательств, неперечислением средств, поставкой бракованного товара или другими проблемами.
2. Желание в будущем получить налоговую выгоду, например, принять к вычету НДС или учесть оплату услуг контрагента в расходах по УСН. Если партнер вызовет подозрения у налоговых органов, документы по сделке с ним могут не быть приняты для оформления льгот, что приведет к дополнительным расходам.
3. Избежание налоговых проверок. Сотрудничество с ненадежными компаниями может привлечь внимание налоговых органов и привести к выездной налоговой проверке.

Выездные налоговые проверки — неприятное мероприятие для любого налогоплательщика. В большинстве случаев такие проверки приводят к доначислению налогов в значительных суммах. Поэтому налогоплательщики должны регулярно проводить самоконтроль и проверять себя по критериям, указанным в приказе ФНС №ММ-3-06/333@ от 30.05.2007.

Таким образом, несмотря на отсутствие жестких нормативных требований, налоговые органы фактически обязывают каждого налогоплательщика проверять контрагента по ИНН или другим реквизитам. Игнорирование этой обязанности не является нарушением, но в случае возникновения проблем вся ответственность ложится на налогоплательщика.

Эксперты КонсультантПлюс объяснили, как проявить должную осмотрительность. Воспользуйтесь этими инструкциями бесплатно.

Получите бесплатный доступ, чтобы прочитать.

Как это сделать на сайте налоговой

В последние годы Федеральная налоговая служба значительно улучшила свои информационные ресурсы, и ее официальный сайт стал удобной платформой, предоставляющей налогоплательщикам все необходимые инструменты для решения возникающих вопросов. Теперь большинство проблем можно решить через этот ресурс без личного визита в налоговую.

Кроме прочего, сайт ФНС позволяет проверить организацию по ИНН и оценить ее благонадежность.

Первое, что следует сделать на сайте, — получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, если планируется сотрудничество с индивидуальным предпринимателем.

Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — важный источник информации о контрагенте, содержащий такие сведения, как:

• официальная деятельность организации;
• список лиц, имеющих право действовать от имени организации без доверенности, обычно это руководитель компании;
• юридический адрес компании;
• сведения о регистрации и официальные реквизиты организации.

Необходимо тщательно проанализировать выписку и обратить внимание на следующие моменты:

1. Контролирующие лица — не занимали ли они ранее руководящие должности в организациях, которые обанкротились.
2. Юридический адрес. Он должен совпадать с фактическим адресом. Кроме того, проверьте, зарегистрированы ли по этому адресу другие компании. Если по одному адресу зарегистрировано много фирм, это признак «массового» адреса, что часто свидетельствует о фиктивных компаниях.
3. Отметка налоговой о недостоверности сведений в выписке. Такая отметка может касаться адреса, руководителя или учредителей компании. Если она присутствует, это плохой знак, возможно, компания не ведет реальной деятельности.
4. Отметка об исключении лица из реестра. Если такая отметка есть, компания прекратила свою деятельность.

Чтобы проверить компанию по ИНН с помощью выписки из ЕГРЮЛ, нужно перейти на страницу egrul.nalog.ru/ и ввести в строку поиска ИНН, ОГРН или название компании, затем выбрать регион работы организации и нажать «Найти»:

Выписка предоставляется мгновенно и бесплатно.

Помимо предоставления сведений из ЕГРЮЛ, на сайте налоговой реализован целый сервис экспресс-проверки контрагентов. Возможность перехода на сервис предусмотрена и с главной страницы сайта налоговой:

Сервис «Проверка контрагента по ИНН на налог.ру» позволяет быстро получить следующую информацию:

• не участвует ли руководитель будущего контрагента одновременно в нескольких юридических лицах;
• не является ли руководитель дисквалифицированным лицом;
• не является ли адрес организации массовым.

Если хотя бы один из параметров вызывает подозрения, рекомендуется отказаться от сотрудничества с контрагентом во избежание проблем.

Будьте внимательны! 17 бесплатных сервисов для проверки контрагента

01.11.2019 00:00 61691 Читать позже

Статья отправлена на вашу почту!

Ответственность за последствия работы с недобросовестным контрагентом лежит на компании. Ошибка в выборе бизнес-партнера может привести к проблемам с налоговыми органами и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды. Кроме того, это часто ведет к убыткам из-за срывов договоренностей или мошенничества.

Сервисы ФНС для проверки контрагентов

Сайт Налоговой службы предоставляет возможности для поиска нужной информации и проверки контрагентов:

1. Сервис «Прозрачный бизнес» (в тестовом режиме). Предоставляет комплексную информацию о налогоплательщике-юрлице. Дублирует функционал некоторых других сервисов.
2. Сведения о юрлицах или ИП, по которым представлены документы для госрегистрации. Обновляется ежедневно.
3. Данные из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
4. Сведения о юрлицах с налоговой задолженностью или не представляющих налоговую отчетность более года. Сервис также содержит данные о юрлицах с задолженностями, направленными на взыскание судебным приставам.
5. Адреса с массовой регистрацией юрлиц.
6. Реестр дисквалифицированных лиц.
7. Юрлица, управляемые дисквалифицированными лицами.
8. Данные о лицах, которым судом запрещено участие или руководство в организациях. Обновляется ежедневно.
9. Информация о физических лицах — руководителях или учредителях нескольких юридических лиц. Обновление данных производится еженедельно.
10. Юридические лица, созданные в Крыму и Севастополе, которые привели свои учредительные документы в соответствие с законодательством Российской Федерации.

В сети можно найти информацию о деятельности бизнес-партнера через поисковые системы (упоминания компании в СМИ), онлайн-карты (проверка наличия и фотографий офиса компании), а также на сайте самого контрагента (крупные клиенты, выполненные проекты, отзывы).

Дополнительную информацию предоставляют следующие сервисы:

1. Проверка по списку недействительных российских паспортов. Информационный сервис МВД, который позволяет проверить паспорт руководителя компании-контрагента.
2. Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ.
3. Картотека арбитражных дел. Включает информацию по 26 млн дел.
4. Банк данных исполнительных производств.
5. Реестры недобросовестных поставщиков: Единая информационная система в сфере закупок.
6. Наличие государственных контрактов. Как положительный признак.
7. Единый реестр проверок. Данные о проверках юридических лиц и ИП на портале Генпрокуратуры.

Угроза исключения из ЕГРЮЛ

В отношении недействующих организаций, которые не проявляют никакой деловой активности, ФНС может принимать решение о будущем исключении из ЕГРЮЛ. Эта информация также публикуется в издании «Вестник госрегистрации». Но ссылка на них несколько иная:

www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Когда нет связи с юридическим лицом

ФНС ежедневно актуализирует базу данных, в которой указаны компании, с которыми невозможно установить контакт по заявленному ими при государственной регистрации юридическому адресу. Проверить контрагента по ИНН можно здесь:

service.nalog.ru/baddr.do

Налоговые задолженности контрагента

Чтобы узнать задолженность контрагента по налогам по ИНН, воспользуйтесь следующей ссылкой:

Этот сервис позволяет получить информацию о компании, если она:

• не сдаёт налоговую отчетность более 1 года;
• по состоянию на 01 апреля 2017 года имеет налоговый долг перед бюджетом более 1000 рублей и была инициирована процедура его принудительного взыскания.

Этот сервис на сайте ФНС России новый, поэтому пока он работает в тестовом режиме. Налоговики обещают обновлять его раз в месяц.

Как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой: пошаговая инструкция

В нашей пошаговой инструкции рассказано, как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой. Мы показали, какие сервисы доступны бухгалтеру, и на картинках продемонстрировали, как ими пользоваться.

Шаг 1. Зайдите на сайт налоговой

Перейдите на nalog.gov.ru в раздел «О ФНС России» и выберите вкладку «Сервисы и госуслуги». Затем вы увидите разделы «Риски бизнеса», «Сведения об ИНН», «Сведения из реестров» и другие, которые помогут проверить себя и контрагента.

У компании «Керамет» все хорошо: прибыль растет, клиенты доверяют, а налоги платятся исправно. Так считает руководство, однако налоговая инспекция уверена в обратном и обвиняет компанию в незаконной экономии. Читайте, что не так в этой истории и почему инспекция уверена, что 30 млн доначислений — дело решенное.

Шаг 2. Выберите нужный раздел

На портале налог.ру можно провести проверку по различным основаниям. Например, проверить себя и своих контрагентов по ИНН на наличие задолженностей по пеням и штрафам, правонарушениям и действующему режиму налогообложения. Информация о юридических лицах доступна в разделе «Риски бизнеса» – «Прозрачный бизнес».

Выбрав вкладку «Организация» и перейдя в «Расширенный поиск», вы сможете настроить поиск по своим критериям.

Если вам нужно проверить ИНН по базе недействительных, перейдите в раздел «Сведения об ИНН». Здесь представлены три сервиса:

• Информация о недействительных свидетельствах ИНН юридических и физических лиц;
• Информация о недействительных ИНН физических лиц;
• Информация о недействительных ИНН юридических лиц.

Просто выберите нужный сервис и введите номер, который хотите проверить.

Онлайн-помощник от «Актион 360»

Ответы на все вопросы по изменениям в налоговом законодательстве 2023 года можно найти в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто введите свой вопрос в поисковую строку, чтобы узнать, как поступить в вашей ситуации. Разъяснения предоставляют судьи, специалисты Минфина и ФНС.

Треть работодателей уже интересует навыки работы бухгалтера в Excel

Пройдите тест, чтобы оценить свои навыки работы с этой программой в соответствии с требованиями работодателей.

Пройдите тест, чтобы оценить свои навыки работы с этой программой в соответствии с требованиями работодателей.