Вот уникальная версия текста с сохранением HTML-разметки:
Ответственность физических лиц за сдачу жилья без уплаты налога
Прокуратура Ленинского административного округа г. Мурманска сообщает, что доходы, полученные гражданами от аренды жилья, подлежат налогообложению по налогу на доходы физических лиц (пп. 4 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ). С этих доходов арендодатели обязаны уплатить НДФЛ по ставке 13%, если арендодатель является резидентом Российской Федерации. Налог необходимо уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода, а подать декларацию следует до 30 апреля. Обязанность по самостоятельному расчету и уплате налога закреплена статьей 228 Налогового кодекса РФ. Непредставление декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту учета влечет штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц начиная с момента, когда декларация должна была быть подана. Размер штрафа ограничен 30% от указанной суммы и не может быть менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ). Обращаем внимание, что в некоторых случаях деятельность физического лица по сдаче жилья в аренду может быть признана предпринимательской. В этой связи поясняем, что ведение предпринимательской деятельности без регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя влечет штраф в размере 10% от доходов, полученных за время ведения такой деятельности без регистрации, но не менее 40 тыс. руб. (п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ).
© 2003-2024 Прокуратура Мурманской области
Все права защищены
Адрес: 183038, г. Мурманск, ул. Коммуны, д.18а
Телефон: +7 (8152) 47-25-93
Телефон: +7 (8152) 78-78-99
Как избежать штрафов за нелегальную сдачу жилья
Нелегальная сдача жилья является нарушением законодательства и может привести к административной или уголовной ответственности. Для обращения в налоговую с информацией о данном нарушении необходимо предоставить следующие данные: 1. Информацию о нелегально сдающем жилье, включая его имя, адрес и контактные данные. 2. Доказательства, подтверждающие факт нелегальной сдачи жилья, такие как фотографии объявлений в интернете, договоры аренды и другие документы. 3. Если возможно, данные о доходах, полученных от сдачи жилья без уплаты налогов. 4. Любую другую информацию, которая может помочь налоговой службе в проведении проверки и принятии решения по данному вопросу.
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы: 1. Копии объявлений о сдаче жилья, размещенных в интернете или других источниках. 2. Копии договоров аренды или других документов, подтверждающих нелегальную сдачу жилья. 3. Документы, подтверждающие доходы от сдачи жилья без уплаты налогов, такие как выписки из банковских счетов. 4. Любые другие документы, которые могут помочь в проведении проверки и рассмотрении данного нарушения.
Сергеев Олег Юрист,
Законодательные статьи, применимые к нелегальной аренде жилья: 1. Статья 17.3 КоАП РФ — Нарушение правил предоставления услуг по сдаче жилого помещения в субаренду без согласия собственника (если имеется договор аренды). 2. Статья 198 Уголовного кодекса РФ — Незаконное предпринимательство (в случае получения дохода от сдачи жилья без уплаты налогов). 3. Статья 199 Уголовного кодекса РФ — Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (в случае неуплаты налогов с доходов от аренды жилья).
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!
Консультируйтесь с юристом онлайн
Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни специалистов по всей России. Первый ответ поступит уже через 15 минут! Юридическая помощь оказывается как на бесплатной, так и на платной основе.
Последствия сдачи квартиры в аренду без заключения договора
В Российской Федерации, особенно в Москве, операции с недвижимостью являются высокодоходными, но сопряжены с определенными рисками. Избежать неприятностей можно только строго следуя закону.
Например, при сдаче квартиры в аренду обязательно нужно оформить сделку с подписанием договора. В противном случае есть высокая вероятность стать жертвой мошенников, что часто приводит к субаренде вашего жилья без вашего согласия.
В принципе, сдавать арендованную квартиру можно по договору субаренды или поднайма, что допускается законодательством. Согласно статье 685 Гражданского кодекса РФ, по договору поднайма жилого помещения наниматель с согласия наймодателя передает часть или все арендованное помещение в пользование поднанимателю на определенный срок. Поднаниматель не приобретает права на самостоятельное использование жилого помещения. Ответственность перед наймодателем остается за нанимателем.
Договор поднайма жилого помещения может быть заключен при соблюдении требований законодательства о норме общей площади жилого помещения на одного человека; договор является возмездным (одна из сторон получает плату за предоставленные услуги); срок поднайма не может превышать срока найма жилого помещения; досрочное расторжение договора найма автоматически прекращает договор поднайма.
Однако, это по закону. В реальности все намного сложнее.
Нечестный наниматель может поселить в вашу квартиру столько человек, сколько захочет, и возможно, будет получать больше денег, чем платит вам. Естественно, что идея пересдачи арендованной квартиры обычно исходит от арендаторов. Собственник крайне редко соглашается на субаренду своей квартиры. Более того, часто субарендаторами становятся приезжие из регионов или иностранные граждане, которые могут пересдать квартиру уже другим лицам, в том числе криминальным элементам, мошенникам, нелегальным мигрантам.
Например, в Хорошево-Мневниках приезжий из Красноярского края поселил в арендованной квартире троих нелегальных мигрантов. В Южном Тушине молодой человек из Средней Азии разместил в арендованной квартире троих соотечественников-нелегалов. В Щукине приезжий из ближнего зарубежья поселил в съемное жилье пятерых нелегалов. Подобные случаи регулярно встречаются во всех районах СЗАО.
Периодические оперативно-профилактические мероприятия полиции, направленные на выявление и пресечение незаконной миграции, показывают, что нелегалы проживают в арендованных квартирах, снимаемых третьими лицами. При этом места в этих квартирах предоставляются им без ведома собственника. Редко, но все же случается, что жилье им сдает непосредственно владелец.
Особая проблема возникает, когда жилье сдается посуточно владельцем или арендатором. Такие квартиры особенно привлекают мошенников.
Так, жительница Красногорска арендовала квартиру в Строгине. Позже она ввела в заблуждение москвичку из Северного административного округа, представившись хозяйкой данной квартиры. Заключив с ней договор, мошенница сдала квартиру женщине, получив за это 48 тысяч рублей. После этого злоумышленница поменяла замки и перестала выходить на связь. Скорее всего, она искала новую жертву.
Мошенница из Солнечногорского района сняла жилье в Митино и оказалась еще более «успешной». Она пересдала квартиру сразу двум клиентам, получив по 40 тысяч рублей с каждого, и бесследно исчезла.
Деловитая «предпринимательница» с Юго-Запада столицы арендовала квартиру в Северном Тушине и успешно пересдала ее на длительный срок за 76 тысяч рублей. В тот же вечер в квартире появился мужчина, который оказался собственником этого жилья. Оказалось, что квартиру он сдал на три дня двум девушкам, одна из которых пересдала ее потерпевшей. В Северном Тушине по схожему сценарию «коллега» с Юго-Востока пересдала квартиру, которая изначально сдавалась на сутки. Потерпевшая заплатила 52 тысячи рублей, но вечером приехал хозяин.
Необходимо отметить, что всех упомянутых выше мошенников полиция в итоге задержала.
Большинство собственников не готовы к тому, чтобы между ними и конечными арендаторами был какой-то дополнительный посредник.
Часто предприимчивые арендаторы снимают просторную квартиру, затем пересдают ее, а на вырученные деньги арендуют жилье подешевле, получая при этом прибыль. Владелец теряет деньги и не может быть уверен в сохранности и репутации своего жилья. Например, в квартире могут быть организованы притоны, нелегальные казино или проживать незаконные мигранты. В случае, если это обнаруживает полиция, перед судом вместе с нарушителями предстаёт и владелец квартиры.
В Северном Тушине в арендованной квартире была оборудована нарколаборатория. При проверке оперативной информации полиция задержала там молодого человека, который не мог сказать, как долго он там проживает, так как, постоянно употребляя наркотики, потерял счёт времени. В ходе обыска были найдены и изъяты амфетамин и оборудование для его производства и фасовки.
В Южном Тушине в арендованном жилье поселилась группа людей, приехавших в Москву из разных регионов и стран, которые организовали сбыт поддельного алкоголя. После их задержания при обысках было найдено и изъято более тридцати пяти тысяч бутылок немаркированной алкогольной продукции общим объёмом около шестнадцати тысяч литров, а также более двух тысяч поддельных акцизных марок. Часть этой продукции хранилась в арендованной квартире.
В Митине в арендованном жилье поселились две женщины из Калужской области, которые занимались «снятием порчи», «привораживанием» и «лечением». Один из потерпевших, осознав, что его обманули, обратился в полицию. Обе мошенницы были задержаны.
Без договора, так как у Вас нет никаких документальных подтверждений сделки, можно полностью потерять квартиру. Такое тоже происходит. Квартиру могут продать по поддельным документам, и у Вас не будет никаких данных о арендаторе.
Заключение договора с указанием всех данных арендатора, включая паспортные данные, место регистрации и работы, является на сегодняшний день наилучшим способом обезопасить себя от неприятностей. В документе можно указать любые дополнительные данные, которые, по вашему мнению, необходимы. Официальное оформление аренды и подписание договора отпугнет потенциального мошенника. Заключив договор, можно быть уверенным, что в дальнейшем не появятся значительные задолженности перед коммунальными службами или телефонной компанией. Требовать возмещение расходов будет реально и возможно. Таким образом, снижается риск возникновения многих имущественных проблем.
По этой причине – никаких устных договоренностей с арендаторами. Только официальное заключение письменного договора, в котором отдельным пунктом будет предусмотрен вопрос субаренды. Правильное оформление договора можно уточнить у специалистов, риэлторов или найти соответствующую информацию в интернете.
Сдавайте квартиру грамотно, чтобы получать дополнительный доход, а не лишние проблемы.
- Версия для печати
- Ссылка на страницу
- Отправить по почте
Может ли налоговая узнать, что квартира сдавалась нелегально?
Я хочу сдавать квартиру как самозанятая. Будет ли налоговая проверять, сдавалась ли квартира ранее, и попытаются ли они получить налог? Если да, то какие возможны санкции?
И еще вопрос по приложению «Свое дело». Правильно ли я понимаю, что оно аналогично приложению «Мой налог» и что регистрация возможна только через него?
Будет ли налоговая инспекция проверять, сдавали ли вы квартиру ранее и платили ли налоги, зависит от их решений. Здесь можно только предполагать.
Но такой исход маловероятен. Налог на самозанятость был введен в том числе для того, чтобы предоставить людям возможность легализовать доходы и платить налоги на законных основаниях.
Если бы налоговая массово проверяла всех новоиспеченных самозанятых, то вряд ли число таких налогоплательщиков росло бы столь активно. Тем более что сдача квартир входит в число ведущих видов деятельности среди налогоплательщиков НПД.
Кроме того, на данный момент проверки самозанятых фактически приостановлены, и каждую нужно согласовывать с центральным офисом ФНС в Москве.
Однако если вы беспокоитесь о проверках, расскажу, как налоговая служба выявляет тех, кто сдает квартиры и не платит налоги. Это будет полезная информация.
Курс о том, кому выгодно становиться самозанятым, как принимать платежи и платить налоги
Как налоговая служба узнает, что квартиру сдавали без уплаты налогов
Предположим, что вы не планируете сами сообщать налоговой службе о том, что сдавали квартиру. Поэтому риск исходит только от других источников, например, от бывших арендаторов, если у вас с ними были конфликты или они остались чем-то недовольны.
Если кто-то сообщит в налоговую, что квартира сдается нелегально, инспекторы могут провести проверку по этой информации.
Еще один способ, как налоговая может случайно узнать о неуплате налогов: например, если квартиру арендовала компания для своих сотрудников, и при проверке этой компании налоговая обнаружила договор аренды и решила проверить арендодателя. Тогда она выяснит, что сейчас вы законно получаете доход, но за прошлые периоды могут возникнуть вопросы — проверка и начисление налога.
Или другой случай: допустим, арендатор задолжал наймодателю или нанес ущерб. Наймодатель подал иск в суд на взыскание денежных средств. В ходе судебного разбирательства выяснилось, что квартира сдавалась без договора, и собственник не платил налоги с доходов.
Если суд установит нарушение закона, он может вынести частное определение и направить его в налоговую службу, чтобы они проверили наймодателя. Таким образом, налоговая может случайно узнать о незаконном получении дохода и неуплате налога на доходы физических лиц.
Частное определение — это специальное распоряжение суда, которое привлекает внимание соответствующего органа к нарушению закона.
Что происходит, если налоговая выявляет нарушение
Если в налоговую службу поступает информация о том, что квартира сдавалась нелегально, инспекторы могут провести проверку. Первым шагом будет вызов собственника для дачи пояснений.
На этом этапе вам нужно решить, признавать ли факт нарушения. Лучше всего проконсультироваться с юристом, который изучит все детали и нюансы, даст им правовую оценку и подскажет, какой вариант действий будет наиболее предпочтительным.
- признать нарушение и согласиться добровольно уплатить налог, пени и штраф. То есть сдаться без борьбы;
Перефразированный текст с сохранением HTML-разметки:
Признаетесь вы или нет, это не будет смягчающим или отягчающим обстоятельством. Поэтому можно уверенно все отрицать. Докажут — значит, докажут. Но не факт, что налоговики смогут установить всю сумму вашего дохода. Такой подход может помочь снизить сумму недоимки и связанные с ней штрафы.
Вот когда трудно выявить и доказать весь доход:
- отсутствие письменных договоров;
- нет данных о сдаче квартиры в Росреестре;
- неизвестны арендаторы, с ними невозможно связаться и опросить их;
- использовались наличные платежи.
Как сэкономить на налогах или избежать их вовсе
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Подписываясь, вы соглашаетесь с условиями передачи данных и политикой конфиденциальности
Что грозит самозанятому, который сдавал квартиру до регистрации
Если вы зарегистрировались как самозанятый, проводить контрольные проверки и ловить вас на нарушении бесполезно: сейчас у вас все законно.
Если учитывать все вышеизложенное, ИФНС будет практически невозможно установить сумму вашего дохода и рассчитать налог.
В худшем случае, если налоговая инспекция установит факт сдачи квартиры, определит и докажет сумму дохода и неуплаченного налога, вас ждет следующее.
Обязанность уплатить налог — НДФЛ, то есть 13% от дохода. Максимальный срок, за который могут начислить налог, — три года, даже если квартиру сдавали дольше. Важно доказать, что в эти годы квартира сдавалась, арендодатель получал доход и не платил НДФЛ. Сроки и формат аренды значения не имеют.
Штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Если доходы скрывались и налоги не платились, декларация также не подавалась, что является нарушением. Минимальный размер штрафа — 1000 ₽, максимальный — 30% от неуплаченной суммы.
Штраф за неуплату налога — 20 или 40% от неуплаченной суммы. 20% — если неуплата была неумышленной, 40% — если умышленной. Намерение доказывает налоговая.
Позиция арендодателя всегда должна быть однозначной: не платил неумышленно.
Можно утверждать, что вы не знали о необходимости платить налог из-за юридической неграмотности, не понимали, что это нарушение закона. Можно было ошибочно считать, что такие доходы налогом не облагаются. Или полагать, что налоговая сама должна рассчитывать налоги. Это слабое оправдание, но попробовать можно.
Пени за просрочку — 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый календарный день просрочки уплаты налога. Расчет проводится за период не более трех лет. Если квартиру сдавали, скажем, пять лет, то насчитают все равно только за три года.
Сервисы «Мой налог» и «Свое дело»: что выбрать
ФНС рекомендует использовать сервис «Мой налог». Однако, зарегистрироваться можно через любое удобное приложение или сервис: процедура регистрации все равно осуществляется через систему ФНС.
Конечно! Вот ваш уникальный текст, сохраненный с HTML-разметкой:
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов
Ситуация: вы приобрели более просторную квартиру и переехали в неё. Чтобы старое жилье не простаивало и приносило прибыль, вы решили его сдавать. Давайте разберемся, какие налоги необходимо уплачивать за аренду квартиры, чтобы избежать проблем с законом.
- Как сдавать квартиру в аренду
- Каким образом налоговая узнает о сдаче квартиры
- Что делать, если вас поймали
- Какие последствия грозят за сдачу квартиры без уплаты налогов
Что нужно знать о налогах, сдавая квартиру